Имущественные налоги в Беларуси: за что платим и кому положены льготы.

Расчеты имущественных налогов за 2025 год в Беларуси уже завершены –налоговые органы сформировали начисления и до 1 октября извещения получат все плательщики. Разбираемся, за что платим, по каким правилам считают эти суммы и кому положены льготы.

За что платим

Налог на недвижимость – за квартиру, дом, дачу, гараж, баню, сарай. Словом, за любое капитальное строение, которое оформлено в собственность.

Земельный налог – за земельные участки в собственности, участки, предоставленные в пользование, а также самовольно занятые участки.

Транспортный налог – за автомобиль, мотоцикл и другие зарегистрированные транспортные средства.

Три имущественных налога объединены в один платеж: получаете одно извещение с общей суммой и расшифровкой по каждому виду.

Как считают

Недвижимость. Налог считают не от рыночной цены, а от расчетной стоимости. Государство ежегодно утверждает стоимость одного квадратного метра для разных типов населенных пунктов. Для райцентров и сельской местности она ниже, чем для Минска или областных центров. Формула простая: площадь × расчетная стоимость 1 кв. м × ставка 0,1%. Если дом или квартира в совместной собственности супругов – налог делят пополам, каждому приходит отдельное извещение. С 2026 года для крупных жилых объектов, принадлежащих физлицам, введены повышающие коэффициенты. Они привязаны к площади жилья. Например, для квартир площадью более 150 м² коэффициент равен 2, а для частных домов площадью более 300 м² составляет 3. Этот показатель учитывается при определении суммы налога, однако не распространяется на пенсионеров.

Земля. Налоговая база по земельному налогу рассчитывается с учетом размера участка, его кадастровой стоимости, повышающего либо понижающего коэффициента. Так, если через три года после оформления прав на землю на участке нет объекта незавершенного строительства, при расчете налога используется коэффициент 3.

Транспорт. Здесь действуют фиксированные ставки в рублях – они зависят от массы, категории и возраста машины. Не платят налог за авто, выпущенные не позднее 1991 года, за угнанные машины, пока они в розыске, а также за машины с электродвигателями некоторых категорий. Для отдельных автомобилей из перечня транспортных средств повышенной комфортности применяется повышенный порядок налогообложения.

Кому положены льготы

От уплаты налога на один объект недвижимости и один земельный участок освобождаются пенсионеры, инвалиды I и II групп, ветераны, отдельные категории военнослужащих и многодетные семьи.

Льгота применяется к одному объекту по выбору владельца. Например, у пенсионера есть квартира в райцентре и дача – он сам решает, за что платить меньше. Если льгота полностью покрывает начисление, извещение не присылают.

Снижение ставки транспортного налога в два раза применяется для пенсионеров, инвалидов I и II группы, родителей в многодетных семьях. Транспортный налог со скидкой 25% обойдется инвалидам III группы, если автомобиль зарегистрирован на них.

Когда платить и как проверить

Оплатить имущественные налоги нужно до 16 ноября, как традиционным способом через банк или почтовое отделение, так и посредством онлайн-платежей через систему ЕРИП. Платить можно целиком или частями. Самый простой способ проверить сумму - через ЕРИП: “Система “Расчет” → Налоги → область или город по месту регистрации → нужная ИМНС → Единый имущественный платеж → УНП”. Сумма также отображается в личном кабинете плательщика. Узнать свой УНП можно через электронный сервис МНС.

Важно: если в 2025 году у вас была квартира или машина, а в 2026 году вы ее уже продали, налог все равно придется заплатить. Это связано с тем, что в 2026 году уплачивается налог за 2025 год.